Box 3 verlagen naar €0? Zo pakten we het aan in deze praktijkcasus

Deze casus zie ik steeds vaker. Een ondernemer met:

• een holding

• een fiscale partner

• en € 250.000 vermogen in box 3

Geen exotische constructies. Gewoon spaargeld en beleggingen die netjes zijn opgebouwd. Maar € 250.000 in box 3 betekent ook: jaarlijks box 3-belasting betalen. En met alles wat er richting 2026–2028 verandert, is niets doen simpelweg geen optie meer.

Stap 1 – Niet alles automatisch in box 3 laten staan

De eerste vraag is altijd simpel:Moet dit hele vermogen wel in box 3 blijven?Het antwoord hier: nee. Want in de uitgangssituatie betaalde deze ondernemer€ 2.390 box 3-belasting per jaar.

Dat bedrag hebben we teruggebracht naar€ 0. Niet door één truc, maar door slim te kijken naar alle drie de boxen.

Box 1 – Pensioenbeleggen benutten

De ondernemer had nog jaarruimte en reserveringsruimte. Die ruimte laten liggen is zonde. Eind 2025 is er€ 25.000 gestortop een pensioenbeleggingsrekening.

Het effect:

• Box 3-vermogen daalt direct met € 25.000.

• Over dit bedrag volgt een belastingteruggave in box 1 (in dit geval: € 12.375 terug, afhankelijk van het tarief).

Netto kost deze stap dus geen € 25.000, maar slechts€ 12.625én het levert een lagere box 3-heffing op. Daarnaast staat dit vermogen fiscaal gunstig vast voor later.

Box 2 – Vermogen overhevelen naar de BV

Vervolgens hebben we gekeken naar de holding. Een deel van het box 3-vermogen is ingebracht in de BV via een agio-storting.

Belangrijk hierbij:

• Er is geen box 2-heffing bij inbreng.

• Het vermogen verplaatst zich simpelweg van box 3 naar box 2.

Het gevolg:

• Box 3 vóór actie: € 250.000

• Na pensioenbeleggen (€ 25.000) én overheveling naar de BV:

  

  € 118.000 box 3-vermogen

Dat bedrag ligt onder het gezamenlijke heffingsvrije vermogen. Het resultaat? De box 3-belasting is nu€ 0, wat een jaarlijkse besparing van€ 2.390oplevert.

Waarom dit structureel voordeel oplevert

Deze aanpak heeft twee belangrijke effecten:

1. Minder belasting nu

• Geen jaarlijkse box 3-afroming.

• Geen gedwongen verkoop om belasting te betalen.

2. Meer rendement op lange termijnVermogen in de BV groeit door zonder box 3-heffing en profiteert van uitstel van belasting. Het kan in veel scenario’s zelfs harder groeien dan privévermogen. Dat zie je niet als je alleen naar tarieven kijkt; dat zie je pas als je vooruit rekent.

De kern van deze casus

Dit werkte omdat we de verschillende boxen slim combineerden:

• Box 1:Pensioenbeleggen + belastingteruggave

• Box 2:Vermogen laten renderen in de BV

• Box 3:Terugbrengen naar een beheersbaar niveau

Het eindresultaat:Lager box 3-vermogen, minder belastingdruk, meer grip en fiscaal slim vermogen opgebouwd.

Tot slot

Kijk nooit alleen naar box 3. De echte winst zit in het samenspel tussen box 1, box 2 en box 3. En in durven rekenen in plaats van laten staan. Want niets doen is óók een keuze, en vaak de duurste.

Wil je hier zelf structureel mee aan de slag? De wachtlijst voor hetBox 3 Actieplanis open. Geen losse tips, maar een helder stappenplan om box 3 aan te pakken — met oog voor alle boxen.

👉 Meld je vrijblijvend aan via de knop hieronder en je bent als eerste op de hoogte.