Zo optimaliseer ik zelf mijn Box 1, deel 1 van mijn zomerdrieluik

Je kent het vast wel. Ergens tussen de zon, het zwembad en dat boek dat je eindelijk uitleest, flitst hij toch weer even langs: die gedachte over belasting. Had ik hier nog iets mee moeten doen? Zit ik wel goed?

Deze zomer doe ik iets anders dan anders. In een drieluik neem ik je mee in hoe ik zélf mijn belastingboxen heb geoptimaliseerd, Box 1, Box 2 en Box 3. Niet als advies, maar wél als inspiratie. Ik laat je zien welke knoppen er zijn, en vertel je precies hoe ik zelf heb gedraaid.

Vandaag: Box 1, de box waar ieder Nederlander mee te maken heeft.

Wat valt er eigenlijk onder Box 1?

Box 1 is de box waar je inkomen uit werk en wonen wordt belast. Denk aan je loon, je winst uit onderneming (eenmanszaak of vof), je pensioenuitkeringen, maar ook je eigen woning inclusief hypotheek.

Daar staan ook aftrekposten tegenover: je premie arbeidsongeschiktheidsverzekering, je inleg voor pensioen of lijfrente, en onder voorwaarden ook ziektekosten en giften.

Je inkomen min die aftrekposten wordt belast tegen een progressief tarief. Hoe meer je verdient, hoe hoger het tarief. In 2026 geldt:

• Tot € 78.426: 37,56%

• Daarboven: 49,5%

En daar zit 'm nou precies de winst.

Mijn salaris tot op de euro afgestemd

Ik ontvang mijn salaris uit mijn eigen bv. Als DGA mag ik dat salaris binnen de regels van de gebruikelijkloonregeling zelf bepalen mits ik dat kan onderbouwen. Als accountant en belastingadviseur kan ik redelijk goed vaststellen wat iemand in mijn functie in loondienst zou verdienen.

Wat ik doe: ik zorg dat mijn salaris, ná mijn aftrekposten, net onder die grens van € 78.426 blijft. Want alles daarboven wordt belast tegen 49,5%.

Belangrijk detail: niet alle aftrekposten zijn aftrekbaar tegen het hoge tarief. Alleen je premie arbeidsongeschiktheidsverzekering en je pensioen- of lijfrente inleg zijn nog aftrekbaar tegen 49,5%. De rest is afgetopt op het lage tarief van 37,56%.

Mijn eigen arbeidsongeschiktheidsverzekering heb ik overigens twee jaar geleden opgezegd de premie liep flink op en ik heb inmiddels genoeg passief inkomen om een tegenvaller zelf op te vangen. Aan pensioenbeleggen doe ik nog wél.

Pensioenbeleggen: de fiscus betaalt grotendeels mee

En dat is precies waarom. Mijn inleg is aftrekbaar tegen 49,5%, en de uitkering die ik straks ontvang, is belast tegen een veel lager tarief na de AOW-leeftijd geldt tot ongeveer € 41.000 namelijk maar 17,85%.

Simpel gezegd: leg je vandaag € 1.000 in, dan krijg je daarvan ruim de helft terug via de aftrek. Netto kost het je dus zo'n € 500. En de uitkering die je daar straks voor terugkrijgt? Belast tegen dat lage tarief van 17,85%.

Zelf leg ik € 300 per maand in, in een offensief beleggingsprofiel. Bij een gemiddeld rendement van rond de 8% kom ik dan uit op een verwacht kapitaal van ongeveer € 208.000. Netto kost me dat, na aftrek, zo'n € 150 per maand.

Reken ik dat door naar een uitkeringsperiode van 15 jaar, dan levert dat een bruto aanvulling op van ongeveer
€ 1.550 per maand. Over 25 jaar inleg heb ik dan netto zo'n € 45.000 ingelegd, tegenover een verwachte netto uitkering van bijna € 200.000.

Wil je precies weten hoe pensioenbeleggen werkt inclusief de nadelen? Daar heb ik een aparte video over gemaakt.

De hypotheek: aflopende rentevaste periode als kans

Mijn eigen woning heeft een WOZ-waarde van € 523.000, met een hypotheek van ruim € 314.000. Mijn rentevast periode loopt dit jaar af, en dat zet me aan het denken.

Eén van de opties die ik overweeg: (een deel van) de hypotheek overzetten naar mijn eigen bv, tegen zakelijke voorwaarden. Klinkt ingewikkeld, maar het komt op het volgende neer:

• Ik betaal rente aan mijn bv in plaats van aan de bank.

• Die rente is in privé nog steeds aftrekbaar.

• In de bv is die rente-ontvangst belast tegen 19% vennootschapsbelasting.

• Keer ik het overschot uit als dividend, dan betaal ik daar dividendbelasting over.

Het resultaat: bij de juiste rentestand kan mijn netto woonlast fors lager uitvallen dan wanneer ik gewoon bij de bank zou blijven. De knoop hak ik pas door als duidelijk is hoe de rente er in december voor staat.

Van gewone gift naar periodieke gift

Een kleintje, maar wel een tikkende: ik geef regelmatig aan het goede doel, maar deed dat altijd wat willekeurig. En dat kost geld.

Een gewone gift kent namelijk een drempel, gekoppeld aan je inkomen. Van € 2.400 aan giften bleek daardoor bijvoorbeeld maar € 1.620 aftrekbaar.

Leg je die gift schriftelijk vast als periodieke gift (een verplichting voor minimaal vijf jaar), dan vervalt die drempel volledig. Het verschil: ruim € 300 meer terug, voor exact hetzelfde bedrag dat je toch al weggaf.

Zelf aan de slag?

Dit zijn geen trucs, maar keuzes die voor mij logisch zijn en die voor jou misschien ook interessant zijn om eens naast je eigen situatie te leggen.

Ben je DGA en wil je precies weten aan welke knoppen jij kunt draaien? Ik heb daar het DGA Belastingkompas voor gemaakt: een overzicht van alle mogelijkheden, zodat jij zelf kunt bepalen waar voor jou nog winst te behalen is.

Download het DGA Belastingkompas

Wil je de hele uitleg zien, inclusief de rekenvoorbeelden op de site van de Belastingdienst? Bekijk dan de video hier:

Bekijk de video: Box 1 geoptimaliseerd

Volgende maand deel 2: Box 2 voor de meeste mensen de meest onbekende box, maar wel de box waarmee je invloed uitoefent op al je andere belastingboxen.

Heb je een vraag over Box 1? Stel 'm gerust in de reacties onder de video.

Disclaimer Hoewel bij de samenstelling van dit artikel de uiterste zorg is nagestreefd, wordt geen aansprakelijkheid aanvaard voor onvolledigheden of onjuistheden. Vanwege het brede en algemene karakter van dit artikel, is deze niet bedoeld om alle informatie te verschaffen die noodzakelijk is voor het nemen van financiële beslissingen.