Box 3 Belasting Besparen als DGA: Zo Pak Ik Het Zelf Aan (2026), deel 3 van mijn zomerdrieluik.

Box 3 is op dit moment de meest besproken belastingbox van Nederland en niet zonder reden. In dit laatste deel van mijn zomerdrieluik (na box 1 en box 2) neem ik je mee in hoe ik zelf mijn box 3 vermogen structureer, zodat ik nauwelijks tot geen belasting betaal over mijn vermogen. Geen advies, wel inspiratie om zelf te kijken waar bij jou nog voordeel te behalen valt.

Wat is box 3 eigenlijk?

Box 3 is de belastingbox waarin je inkomen uit vermogen wordt belast. Je vermogen is simpel gezegd: je bezittingen min je schulden. Onder bezittingen vallen bijvoorbeeld bank- en spaartegoeden (inclusief je aandeel in de VVE), beleggingen, vastgoed dat niet je eigen woning is, en vorderingen op anderen.
Let op: je zakelijke bankrekening als eenmanszaak valt hier niet onder, die hoort in box 1.

Aan de schuldenkant tellen onder meer mee: een studieschuld, een hypotheek op een tweede woning of vastgoed in box 3, schulden aan je eigen bv, creditcardschulden, waarborgsommen en schenkingen op papier.

Stap 0: blijf onder het heffingsvrij vermogen

Voordat er iets te berekenen valt, geldt één simpele regel: blijf onder het heffingsvrij vermogen van € 59.357 per persoon. Kom je daar niet overheen, dan betaal je simpelweg niets. Dit klinkt logisch, maar in de praktijk gaan hier veel mensen de mist mee in.

Rekenvoorbeeld

Stel, je hebt € 5.000 op je bankrekening, € 5.000 spaargeld, vastgoed met een WOZ-waarde van
€ 350.000 en een hypotheek van € 325.000 daarop, zonder fiscaal partner. Na aftrek van je schulden en het heffingsvrij vermogen kom je dan uit op een negatief bedrag. Resultaat: € 0 box 3 belasting.

De tarieven in box 3 voor 2026

Kom je wél boven het heffingsvrij vermogen uit, dan gelden de volgende fictieve rendementen:Vermogenscategorient

Bank- en spaartegoeden 1,28%
Overige beleggingen (aandelen, vastgoed, crypto, edelmetalen, vorderingen) 6%
Schulden (aftrek) 2,7%

Belangrijk om te weten: alleen het tarief voor overige beleggingen staat definitief vast. De andere twee tarieven zijn nog voorlopig. We zitten inmiddels middenin 2026 en de Belastingdienst heeft nog altijd niet definitief vastgesteld waarover we belast worden voor vermogen dat we op 1 januari 2026 hadden. Hier lopen op dit moment dan ook veel rechtszaken over.

Mijn eigen box 3 situatie: een praktijkvoorbeeld

Om het concreet te maken, laat ik zien hoe mijn eigen box 3 eruitziet. Ik heb een vakantiehuisje in Zeeland (volledig eigen gebruik, gefinancierd vanuit mijn bv), een verhuurd appartement in Estepona, wat crypto, een klein plukje aandelen en een lopende bankrekening waar zelden meer dan een paar duizend euro op staat.

Vastgoed in het buitenland wordt weliswaar belast in het land waar het ligt, in mijn geval Spanje, waar ik jaarlijks 19 procent belasting betaal over het gerealiseerde rendement, maar het telt in Nederland wél mee om te bepalen of je boven het heffingsvrij vermogen uitkomt.

Het effect van mijn rekening-courant

Zonder rekening met mijn rekening-courant schuld bij mijn eigen bv te houden, zou ik € 1.529 box 3 belasting verschuldigd zijn. Laat ik die schuld van ruim € 18.000 echter staan, dan zakt mijn belasting naar slechts € 58.

Dit is precies waarom ik mijn rekening courant niet klakkeloos elk jaar aflos via een dividenduitkering, zoals ik vaak wél doe. Zolang het voordeel opweegt, laat ik de schuld bewust staan en pas ik dit elk jaar opnieuw aan op basis van de actuele cijfers.

Waarom schulden bij je eigen bv lonen

Het blijft opmerkelijk: het hebben van schulden loont in box 3, en het maakt niet uit bij wie je die schuld hebt. Heb je een schuld bij een derde partij, dan betaal je daadwerkelijk rente. Heb ik een schuld bij mijn eigen bv, dan betaal ik de rente in feite aan mezelf. Toch telt de schuld in beide gevallen mee als aftrekpost in box 3. Vreemd, maar toegestaan en dus maak ik er gebruik van.

Is dit voor iedereen de juiste aanpak?

Nee, zeker niet. Veel mensen vinden het niet prettig om een rekening courant schuld bij hun bv te hebben, of hechten juist aan een privébuffer van 6 tot 12 maanden op hun lopende rekening. Ik heb bijvoorbeeld geen kinderen om rekening mee te houden, wat mijn risicoprofiel anders maakt dan dat van iemand die dat wel heeft. Wat voor mij werkt, hoeft niet automatisch voor jou te werken.

Moraal van het verhaal

Je kunt box 3 vermogen en zelfs inkomen hebben zonder daar belasting over te betalen, mits je slim schakelt tussen de belastingboxen. Door bijvoorbeeld schulden bewust bij je eigen bv onder te brengen, profiteer je optimaal van de regels zoals ze vandaag gelden.

Alles in dit artikel is gebaseerd op de wetgeving van dit moment. Met Prinsjesdag voor de deur kan er weer het nodige veranderen. Ik kan alleen handelen op basis van wat ik vandaag weet en zodra er iets wijzigt, kijk ik opnieuw welk pionnetje ik kan verschuiven tussen box 1, 2 en 3.

Hier vind je de uitgebreide video.

Elke maand scherp op de hoogte van fiscale kansen?

Met FINDATE krijg je elke maand een live masterclass inclusief Q&A over een actueel fiscaal thema, direct toepasbaar op jouw situatie. Ons doel: elke maand minder belasting, meer vermogen.

Meer informatie over FINDATE →

Disclaimer Hoewel bij de samenstelling van dit artikel de uiterste zorg is nagestreefd, wordt geen aansprakelijkheid aanvaard voor onvolledigheden of onjuistheden. Vanwege het brede en algemene karakter van dit artikel, is deze niet bedoeld om alle informatie te verschaffen die noodzakelijk is voor het nemen van financiële beslissingen.